Os governos de toda a África têm estado ocupados a rever ou atualizar os seus códigos mineiros, leis fiscais e estatutos com alterações interessantes. Como profissional da indústria mineira interessado nos recursos minerais do continente, uma análise superficial de algumas das alterações será altamente benéfica para si.

Abaixo estão cinco alterações legislativas a ter em conta ao analisar as suas opções no setor de extração mineral de África.

Legislação mineira africana: 5 mudanças que precisa conhecer

República Democrática do Congo

Conforme discutimos em Mineração africana em 2020, o risco do nacionalismo dos recursos na República Democrática do Congo (RDC) continua a crescer.

Grande parte desse receio provém das revisões recentemente implementadas no Código Mineiro da RDC. O código atualizado entrou em vigor em março de 2018, com regulamentos adicionais adotados em junho do mesmo ano.

Então, quais são as mudanças? Em primeiro lugar, houve um aumento significativo na carga tributária para potenciais investidores. A participação estatal obrigatória também aumentou de 5% para 10%, e foi implementada uma participação obrigatória de pelo menos 10% para indivíduos da RDC em empresas de mineração recém-constituídas.

Estas disposições causaram alguma agitação internacional desde a sua introdução. Em particular, também resultaram numa redução do âmbito e da duração da garantia de estabilidade de 10 anos concedida aos titulares de direitos mineiros no Código Mineiro da RDC de 2002.

Tanzânia

A eleição do presidente John Magufuli em 2015 resultou numa série de novas leis de mineração na Tanzânia — leis que reforçam significativamente o controlo do governo sobre as operações de extração mineral em todo o país.

Muitos estão focados em fazer com que as mineradoras renegociem as joint ventures existentes.

Os investidores estrangeiros estão a sentir o maior impacto da Lei de 2017 sobre Contratos de Riqueza Natural e Recursos (Revisão e Renegociação de Termos Injustos). De acordo com os termos da lei, o governo da Tanzânia pode renegociar quaisquer joint ventures entre investidores e o Estado que o Parlamento considere «injustas». Se for esse o caso, e se os investidores se recusarem a negociar novos termos dentro de um prazo especificado, os acordos anteriores serão substituídos.

Outras alterações legislativas ao abrigo das Leis sobre Riqueza Natural e Recursos (Soberania Permanente) e Leis Escritas (Alterações Diversas) deverão ter um grande impacto. Atualmente, o governo pretende deter uma participação de 16% em todos os projetos mineiros, com vista a deter 50% do capital social de todas as empresas mineiras que operam na Tanzânia.

A proibição das exportações de minerais também está a causar consternação entre os investidores internacionais.

Mali

O Mali planeou uma série de mudanças radicais com o objetivo de corrigir as deficiências identificadas nas suas leis de mineração de 2012.

Assim, as empresas mineiras que operam no terceiro maior produtor de ouro de África deixarão de estar isentas de IVA durante a produção. Terão também um curto período de proteção contra encargos fiscais, conforme anunciado pelo Ministério das Minas em agosto de 2019.

O período de estabilidade original, ou seja, o tempo durante o qual os investidores dos mineiros estão protegidos contra alterações fiscais e aduaneiras, era de 30 anos. Embora nenhum período específico tenha sido definido até ao momento, acredita-se que as proteções serão reduzidas para o tempo de vida útil da mina.

Atualmente, o governo do Mali está a realizar consultas com empresas mineiras internacionais para elaborar o seu novo código de mineração. Entre as empresas que operam minas no Mali estão a AngloGold Ashanti, a Hummingbird Resources e a B2Gold. No entanto, se as negociações não forem tão frutíferas quanto o governo afirma, ele implementará novas leis unilateralmente de qualquer maneira.

África do Sul

Não é segredo que a mineração não é uma indústria particularmente ecológica. Por isso, vários países africanos estão a procurar formas de diminuir o impacto ambiental do setor. A África do Sul é um deles.

O imposto sobre o carbono entrou em vigor em maio de 2019, embora só entre totalmente em vigor em 2022. As mineradoras serão tributadas em R137 (US$ 9,35) por tonelada de CO2.

O Conselho de Minerais da África do Sul realizou uma pesquisa com os seus membros sobre esta questão. A resposta foi pouco entusiasmada.

No seu relatório anual «Factos e Números», o Conselho afirmou: «Entre as 18 empresas mineiras que responderam, estima-se que o imposto sobre o carbono custará até R517 milhões (35,2 milhões de dólares) na Fase 1.

«Na ausência de compensações fiscais permitidas na Fase 1, estima-se que a responsabilidade fiscal pelo imposto sobre o carbono para estas 18 empresas aumente para 5,5 mil milhões de rands (375 mil milhões de dólares) por cada ano da Fase 2. Isto representa um aumento de 972% na responsabilidade fiscal.»

A Fase 1 entrará em vigor entre 1 de junho e dezembro de 2022. A segunda fase seguirá logo em seguida. O Tesouro da África do Sul afirmou que irá analisar o impacto da Fase 2 em meados de 2023, o que levou os comentadores a questionarem se um período de seis meses é suficiente para medir a sua eficácia.

Isso gerou incerteza e inquietação no setor mineiro sul-africano, uma vez que as empresas podem não conseguir repassar essa carga tributária para o consumidor.

Zâmbia

Os direitos autorais e os impostos estão a revelar-se questões problemáticas e transcontinentais. Em nenhum lugar isso é sentido de forma mais intensa do que na Zâmbia.

Desde 2015, quando foi aprovada a Lei de Desenvolvimento de Minas e Minerais nº 11, as taxas de royalties e questões fiscais têm afetado as empresas. Os royalties sobre a mineração subterrânea aumentaram de 6% para 8%, os royalties sobre a mineração a céu aberto aumentaram de 6% para 20% e foi introduzido um imposto de renda de 30% sobre a moagem e o processamento.

Em 2019, houve um novo aumento de 1,5% na taxa de royalties. Este é o décimo aumento fiscal que os mineiros zambianos enfrentam em 16 anos.

A Zâmbia é o segundo maior produtor de cobre da África e depende da produção e exportação de minerais para a sua prosperidade económica. Com este conjunto de medidas, os ministros zambianos esperam combater o défice orçamental do país, mas isso pode sair pela culatra e afastar mais investidores.

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O mais importante encontro do setor mineiro regressa em 2020, onde mais uma vez analisaremos a situação da mineração em África, além de discutirmos as últimas mudanças governamentais e legislativas e as oportunidades emergentes.

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